Guida pratica alla Voluntary Disclosure


Vademecum per l'operatore

 

Autori: Paolo Ludovici, Marco Salvatore, Fabrizio Vedana

Editore
Bancaria Editrice
Anno
2015
Pagine
124
ISBN
978-88-449-1051-8
Disponibilità
Disponibile
Prezzo Copertina € 20,00
IVA assolta dall'editore

Il presente volume costituisce un’agile ed esaustiva guida pratica con l’obiettivo di offrire agli operatori bancari e finanziari un supporto non solo teorico ma pratico/operativo alla Voluntary Disclosure.

Dopo un inquadramento generale della materia, il lettore, attraverso la formulazione di oltre 80 domande e risposte, riceverà un sicuro orientamento tra i numerosi dubbi che possono nascere nella quotidiana operatività.

Gli autori provengono da due categorie, professionisti e società fiduciarie, che, insieme alle banche, avranno un ruolo di primo piano nella gestione delle pratiche legate alla disciplina sul rientro dei capitali.

Introduzione
 
LA VOLUNTARY DISCLOSURE: NORME E ADEMPIMENTI
1. Premessa 
2. Background 
3. I beneficiari
4. La procedura 
5. I principali effetti derivanti dalla procedura: 
- Effetti penali 
- Effetti amministrativi 
6. Modifiche del Codice Penale in materia di autoriciclaggio 
7. Il ruolo del professionista 
8. Criteri di determinazione dei redditi 
QUESITI SULLA VOLUNTARY DISCLOSURE
a. Ambito soggettivo 
b. Accessibilità 
c. Procedura
d. Redditi 
e. Redditi finanziari 
f.  Sanzioni 
g. Effetti penali 
h. Antiriciclaggio 
i.  Banche e Voluntary Disclosure
APPENDICE
Allegato 1 – Dichiarazione sostitutiva dell’atto di notorietà 
Allegato 2 – Relazione di accompagnamento



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