La performance delle banche


Flussi informativi, analisi di gestione, valutazione

Autori: Guido Bastianini, Mauro Parascandolo, Franco Tutino

Editore
Bancaria Editrice
Anno
2005
Pagine
538
ISBN
978-88-449-0655-9
Disponibilità
Esaurito
Prezzo di copertina€ 50,00
Prezzo Internet Sconto 5% € 47,50
IVA assolta dall'editore

Il volume si colloca nel contesto di accresciuta attenzione all'efficienza e alla redditività delle banche. Esso fornisce ad analisti, operatori e studenti un quadro metodologico sulle informazioni necessarie e disponibili per la valutazione della performance dell'attività bancaria.
Nella prima parte, viene offerto un quadro analitico dell'insieme dei canali informativi esistenti sull'attività bancaria a livello aziendale ai fini della valutazione e del controllo della gestione bancaria, ma anche del rispetto delle norme di Vigilanza.
Nella seconda parte, il volume affronta più direttamente il tema della performance presentando e analizzando i singoli elementi che la determinano nei diversi settori di attività e nei servizi bancari. L'analisi dei profili gestionali tocca i temi specifici della gestione della banca, della produttività, dei rischi, della redditività.
Ne risulta nel complesso un quadro ampio dei parametri principali che orientano la gestione aziendale, la struttura organizzativa, la pianificazione, l'analisi dell'efficienza dei singoli servizi e prodotti offerti.
Il volume, risultato dell'esperienza e dell'apporto di conoscenze proprie dell'ambiente accademico, della professione bancaria e dell'azione di Vigilanza, si caratterizza per la concretezza delle argomentazioni, l'attenzione agli aspetti operativi, la precisione dei riferimenti tecnici e regolamentari, nonché per lo sforzo di presentare temi tecnicamente complessi con un linguaggio piano che ne consente un'agevole lettura anche ai non addetti ai lavori.

Presentazione di Bruno Bianchi
1. Informazioni, analisi e valutazioni nella gestione delle banche: un'introduzione
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1.1 Oggetto e strumenti di analisi e valutazione: sviluppi e integrazioni a fronte dei rischi di gestione
1.2 L'attività delle banche: richiami
1.3 Informazioni e profili di analisi
1.4 Gli strumenti di analisi e di valutazione per la gestione delle banche
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PARTE I: FLUSSI INFORMATIVI


2. Il bilancio di esercizio
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2.1 Le fonti normative del bilancio bancario
2.2 Finalità e principi generali di redazione del bilancio bancario
2.3 Struttura e schemi del bilancio bancario
2.4 I criteri generali di redazione del bilancio bancario
2.5 La nota integrativa e la relazione sulla gestione
2.6 I criteri di valutazione
2.7 International Accounting Standards (IAS) / International Financial Reporting Standards (IFRS)
2.8 La riclassificazione del bilancio
2.9 La costruzione degli indicatori

Bibliografia

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3. Il sistema informativo di vigilanza
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3.1 L'articolazione del sistema informativo di vigilanza
3.2 L'utilizzo della base informativa di vigilanza per fini di controllo prudenziale
3.3 Il sistema informativo di vigilanza quale strumento per l'autocontrollo aziendale
3.4 Struttura dei flussi segnaletici e modalità di inoltro
3.5 Aspetti tecnico-informatici. La procedura automatica PUMA 2
Bibliografia
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4. La matrice dei conti
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4.1 Gli obiettivi della matrice dei conti
4.2 La struttura e la logica dell'impianto segnaletico
4.3 I contenuti informativi e i principi generali di rilevazione
Bibliografia
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5. La Centrale dei rischi
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5.1 Gli obiettivi della Centrale dei rischi
5.2 La struttura della rilevazione
5.3 I contenuti della rilevazione
5.4 Le esigenze di riservatezza
5.5 Le esigenze di collaborazione a livello europeo
5.6 Gli utilizzi della CR
5.7 Il sistema centralizzato di rilevazione dei rischi di importo contenuto
5.8 Altre banche dati. La Centrale dei bilanci
Bibliografia
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6. Il raccordo tra le fonti informative
6.1 La necessità di un raccordo tra le fonti informative
6.2 Il raccordo tra la matrice dei conti e il bilancio di esercizio
6.3 Il raccordo tra la matrice dei conti e i flussi di ritorno BASTRA 1 e BASTRA 2. Il Dizionario degli aggregati statistici
6.4 Il raccordo tra la matrice dei conti e la Centrale dei rischi

6.5 I riflessi organizzativi e gestionali

Bibliografia

7. Informazioni e schemi di contabilità gestionale
7.1 Il sistema informativo gestionale e la contabilità generale
7.2 La specificità delle imprese bancarie
7.3 Sistemi di rilevazione della redditività per centri di responsabilità
7.4 Il metodo della contribuzione e i prezzi di trasferimento dei fondi
7.5 Gli schemi di redditività e l'allocazione del capitale
Bibliografia

8. Le informazioni di natura macroeconomica e previsionale
8.1 L'analisi dell'ambiente esterno
8.2 Lo scenario di previsione
Bibliografia

9. Strategie, organizzazione e politiche gestionali
9.1 La performance delle banche e i profili qualitativi della gestione
9.2 Le strategie
9.3 Gli assetti organizzativi e le politiche gestionali
9.4 Le fonti informative
Bibliografia
Parte II: L'ANALISI DEI PRINCIPALI PROFILI GESTIONALI



10. La struttura dell'intermediazione
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10.1 I profili tecnici e gli obiettivi dell'analisi di performance
10.2 Analisi storiche e analisi delle prospettive future
10.3 Il posizionamento rispetto ai competitori
10.4 La struttura dell'intermediazione
0.5 Gli indici di correlazione attivo-passivo
10.6 Gli indici della struttura dell'intermediazione: un quadro di sintesi
10.7 L'intermediazione per scadenza
10.8 L'intermediazione in valuta
Bibliografia

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11. La produttività
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11.1 Aspetti generali
11.2 La produttività fisica
11.3 La produttività economica
11.4 La valutazione della produttività
11.5 Le correlazioni con gli altri aspetti della gestione
Bibliografia
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12. Il rischio
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12.1 I rischi nella gestione bancaria
12.2 Il rischio di credito
12.3 Gli altri rischi
Bibliografia
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13. La redditività
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13.1 Redditività, efficienza e produttività
13.2 La misurazione e la rappresentazione contabile del reddito
13.3 La riclassificazione del conto economico e la definizione dei ratio reddituali
13.4 L'analisi della redditività. La gestione ordinaria
Bibliografia

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14. Coefficienti e limiti di vigilanza
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14.1 L'evoluzione della Vigilanza
14.2 I coefficienti patrimoniali
14.3 I rischi di mercato
14.4 Le partecipazioni
14.5 Il requisito patrimoniale complessivo
14.6 La concentrazione dei rischi
14.7 La trasformazione delle scadenze
14.8 L'esposizione al rischio di tasso d'interesse
Bibliografia

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15. L'evoluzione del processo di pianificazione strategica
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15.1 I cambiamenti del mercato e la programmazione aziendale
15.2 L'evoluzione della pianificazione strategica
15.3 Il processo formale di pianificazione strategica
15.4 L'analisi strategica
15.5 I modelli di simulazione
Bibliografia

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16. La valutazione complessiva della situazione aziendale
16.1 La valutazione complessiva: un momento di sintesi
16.2 I criteri valutativi
Bibliografia

Appendice 1: ALTRI FLUSSI SEGNALETICI COMPLEMENTARI



Le segnalazioni consolidate
1. L'obiettivo delle segnalazioni consolidate
2. Il contenuto informativo
3. Possibili utilizzi a fini d'analisi
Bibliografia
I tassi di interesse bancari
1. I tassi d'interesse
2. Tassi nominali e tassi effettivi
3. Tassi decadali
4. La rilevazione campionaria trimestrale
Bibliografia
Le segnalazioni valutarie
1. Le esigenze conoscitive dell'Ufficio Italiano dei Cambi
2. La matrice valutaria
3. La Comunicazione valutaria statistica (CVS)
4. I termini di invio delle segnalazioni valutarie
5. Possibili utilizzi a fini d'analisi
Bibliografia

Appendice 2: I FLUSSI DI RITORNO



Il flusso di ritorno a dati grezzi (BASTRA 1)
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1. Le caratteristiche del BASTRA 1
2. Possibili utilizzi a fini d'analisi
Bibliografia

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Il flusso di ritorno a indicatori di gestione (BASTRA 2)
1. Gli obiettivi di BASTRA 2
2. La struttura del flusso
3. Possibili utilizzi a fini di analisi
Bibliografia

Il flusso di ritorno 'Indagine sui sistemi di pagamento'
1. Le informazioni sui sistemi di pagamento
2. Caratteristiche del flusso di ritorno FRISP
3. Possibili utilizzi a fini di analisi
Bibliografia




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