Nuova guida agli adempimenti antiriciclaggio e antiusura


Manuale operativo per le banche, gli intermediari finanziari, i sindaci e gli amministratori

Autore: Euros

Editore
Bancaria Editrice
Anno
1998
Pagine
704
ISBN
88-449-0076-9
Disponibilità
Esaurito
Prezzo di copertina€ 45,00
Prezzo Internet Sconto 5% € 42,75
IVA assolta dall'editore

La nuova edizione profondamente arricchita del notissimo volume che delinea il quadro completo in tema di antiriciclaggio e usura per stabilire precise norme comportamentali sia a carico del vertice aziendale che del personale. Tra le novità più importanti: le nuove norme antiriciclaggio e antiusura, la criminalità finanziaria in Italia e nel mercato globale, le esperienze investigative, la riservatezza delle segnalazioni. Con una dettagliata "Check list" per gli ispettori, un`analisi dei problemi della sicurezza informatica e una completa appendice (raccomandazioni, pareri, sentenze, casi di riciclaggio...).

La seconda edizione del volume pubblicato nel 1996, notevolmente ampliata nella struttura e nei contenuti, è il risultato di un`analisi approfondita ed esaustiva del riciclaggio e dell`usura e delle necessarie azioni di prevenzione e contrasto condotta da un autorevole panel di autori, i quali, per i ruoli istituzionali ricoperti, sono direttamente coinvolti nelle problematiche della lotta a tali fenomeni criminosi. Fulvio Berghella è Office Manager di Euros - Cefor & Istinform Consulting (sede di Roma) e responsabile del Progetto Gianos. Giampaolo Conforti è Coordinatore della Direzione funzionale clientela istituzionale della Banca di Roma. Umberto Fava è Generale di brigata, Comandante della Zona Medio Tirrenica (V) della Guardia di Finanza. Enrico Granata è Direttore centrale e responsabile dell`Area normativa dell`ABI. Costantino Lauria, Dirigente generale del ministero del Tesoro, è Presidente del Comitato antiriciclaggio e Presidente del Comitato di gestione del Fondo Antiusura. Antonio Lo Monaco è Dirigente della Vigilanza sull`intermediazione creditizia finanziaria della Banca d`Italia. Alessandro Pansa è Direttore del Servizio Centrale Operativo della Polizia di Stato. Euros - Cefor & Istinform Consulting è una società di consulenza nata dalla fusione tra Cefor e Istinform, partecipata da primarie Associazioni interbancarie, Istituti centrali e 132 banche. È specializzata nella soluzione di problemi gestionali e di innovazione e leader in materia di sicurezza informatica, auditing, antiriciclaggio e analisi dei rischi. Prefazione di Carlo Azeglio Ciampi, ministro del Tesoro, del Bilancio e della Programmazione Economica. Presentazione di Piero Luigi Vigna, Procuratore Nazionale Antimafia.

La globalizzazione delle economie e dei mercati, la crescente sofisticazione degli strumenti finanziari e i progressi della tecnologia offrono alla criminalità organizzata sempre maggiori occasioni per infiltrare nelle attività economiche risorse finanziarie di origine illecita, attraverso i canali del riciclaggio e dell`usura. Da qui la necessità di disporre a tutti i livelli - dagli organismi sovranazionali all`ordinamento nazionale, alle banche e alle imprese - di idonei presidi antiriciclaggio e antiusura che saranno tanto più efficaci quanto maggiore è la conoscenza dei fenomeni criminosi e dei loro effetti distorsivi. La seconda edizione di questo volume, profondamente rivista e ampliata, analizza in maniera dettagliata il reato del riciclaggio - dalle sue cause economiche e sociali alla sua evoluzione e diffusione in Italia favorite dalla stretta relazione con l`usura - e delinea un quadro completo dell?attività preventiva e repressiva. Questa attività, in particolare, si esplica attraverso: l`azione strategica di contrasto fissata dalle istituzioni, nazionali e internazionali; il recepimento negli ordinamenti nazionali di tali strategie tramite l`adozione di un complesso coerente di provvedimenti normativi; le iniziative di prevenzione e contrasto messe in atto dalle banche, nell`ottica di preservare il sistema dall`infiltrazione e dall`utilizzo criminale. A quest`ultimo riguardo, il volume, grazie all`apporto professionale degli autori che operano in istituzioni impegnate in prima fila nella lotta al riciclaggio e all`usura, offre un rilevante contributo agli operatori bancari e finanziari e ai vertici aziendali, per la definizione di precise norme comportamentali e l`adozione di efficaci strumenti gestionali e operativi di contrasto. Tra le novità più importanti della seconda edizione spiccano: l`analisi delle nuove norme antiriciclaggio e antiusura; lo scenario della criminalità finanziaria in Italia e nel mercato globale; la tutela della riservatezza i chi segnala operazioni sospette. Di particolare utilità sono, inoltre, i capitoli dedicati alla check list per gli ispettori e all`analisi dei problemi della sicurezza informatica, intesa come necessità, per le aziende, di adottare valide soluzioni per la difesa dei sistemi informativi. Il volume è corredato di una serie di Appendici di documentazione: le Raccomandazioni del GAFI, le Indicazioni operative della Banca d`Italia per la segnalazione di operazioni sospette, i pareri del Comitato antiriciclaggio, la presentazione di alcuni casi di riciclaggio efficacemente contrastati dalle autorità preposte, una rassegna della giurisprudenza in materia di violazione della normativa antiriciclaggio e antiusura e le Istruzioni per la rilevazione del tasso antiusura.

1. LA CRIMINALITÀ ORGANIZZATA
Intervento di Umberto Fava
1.1 Il fenomeno criminale associativo
1.1.1 Tentativi per una definizione
1.1.2 Necessità di una collaborazione internazionale
1.2 Le associazioni per delinquere
1.2.1 Esegesi
1.2.2 Associazione di tipo mafioso
1.3 L`azione di contrasto alla criminalità organizzata, al riciclaggio e al reinvestimento di capitali di origine illecita
1.3.1 Attività di contrasto
1.3.2 Disposizioni legislative d`interesse
2. LA CRIMINALITÀ TRANSNAZIONALE
Saggio di Alessandro Pansa
2.1 Lo scenario
2.1.1 La situazione italiana
2.1.2 La situazione internazionale
2.2 Il versante economico-finanziario
2.2.1 Le prospettive dell`antiriciclaggio
2.2.2 Alcune tecniche di riciclaggio
2.2.3 I paradisi fiscali
2.3 Le contromisure
2.3.1 Le contromisure interne
2.3.2 Le contromisure esterne
3. IL REATO DI RICICLAGGIO
Intervento di Antonio Lo Monaco
3.1 Gli articoli 648 bis e 648 ter del codice penale: evoluzione legislativa, dottrinaria e giurisprudenziale
3.2 Le altre figure criminose tra codice penale e Testo Unico: ricettazione, favoreggiamento, incauto acquisto, mendacio bancario e falso interno
4. L`USURA: L`ALTRO VEICOLO
4.1 Inquadramento del fenomeno
4.2 Il contesto di maturazione della legge 7 marzo 1996, n. 108
4.3 Gli strumenti di intervento della legge antiusura
5. LA NORMATIVA ANTIRICICLAGGIO DALL`ORIGINE A OGGI
Intervento di Umberto Fava
5.1 Iniziative internazionali
5.1.1 Convenzione di Vienna e Comitato di Basilea
5.1.2 GAFI e Convenzione di Strasburgo
5.1.3 Comunità europea
5.2 Iniziative nazionali
5.2.1 Quadro normativo generale
5.2.2 Altri provvedimenti
5.3 Valutazioni
6. LE NORME DI CONTRASTO
6.1 La legge n. 197/91: destinatari, presidi e obblighi, controlli
6.2 Indicazioni operative per la segnalazione di operazioni sospette:
il «Decalogo» della Banca d`Italia
6.3 La legge comunitaria: interventi di modifica alla legge n. 197/91
6.4 Il ruolo del ministero del Tesoro e il Comitato antiriciclaggio
6.5 Considerazioni alla vigilia del mercato europeo dei capitali
7. NATURA GIURIDICA DELL`ATTIVITÀ BANCARIA, COLLABORAZIONE PASSIVA E ATTIVA, ESPERIENZE OPERATIVE
Intervento di Umberto Fava, Enrico Granata
7.1 Natura giuridica dell`attività bancaria
7.1.1 Premessa
7.1.2 Servizi pubblici essenziali
7.2 L`obbligo di collaborazione nella operatività bancaria
7.2.1 Generalità
7.2.2 Collaborazione passiva
7.3 La segnalazione delle operazioni sospette: problematiche «vecchie» e nuove, esperienze operative, considerazioni
7.3.1 L`art. 3 della legge n. 197/91
7.3.2 Approfondimenti delle segnalazioni sospette
7.3.3 Problematiche operative
7.3.4 Il decreto legislativo 6 maggio 1997, n. 153
7.4 Il ruolo delle banche: valore aggiunto al contrasto del riciclaggio
7.5 Segnalazione delle operazioni, riservatezza delle segnalazioni, circolazione delle informazioni
8. IL GRUPPO DI AZIONE FINANZIARIA INTERNAZIONALE (GAFI)
Intervento di Antonio Lo Monaco
8.1 Strategie internazionali nella lotta al riciclaggio di proventi illeciti
8.1.1 Costituzione del GAFI. Obiettivo delle «40 Raccomandazioni»
8.1.2 Riesame delle «40 Raccomandazioni»
8.1.3 Dalle Raccomandazioni ai fatti
8.1.4 Come si traduce la strategia della Raccomandazione 21 nell`ordinamento italiano?
8.2 La Presidenza italiana del GAFI: occasione di riflessione
8.2.1 Normativa e congiuntura
8.2.2 Obiettivi programmati, obiettivi conseguiti
8.3 Misure antiriciclaggio del GAFI
8.3.1 Identificazione della clientela. Disciplina e prassi in Italia
8.3.2 Pagamenti elettronici
9. LE COMPETENZE NELL`ORGANIGRAMMA DELL`IMPRESA: FUNZIONI E ATTRIBUZIONI
Intervento di Giampaolo Conforti
9.1 La responsabilità civile, penale e tributaria nell`azienda
9.2 La responsabilità civile e penale dei sindaci
9.3 Illeciti e sanzioni penali nel Testo Unico
10. I DOVERI DEI LEGALI RAPPRESENTANTI, DEGLI AMMINISTRATORI E DEI SINDACI DEGLI INTERMEDIARI
Intervento di Giampaolo Conforti
10.1 I doveri di legge
10.2 Il controllo sindacale e ispettivo: evoluzione e specializzazione imposta dalla legge n. 197/91
11. I SISTEMI INFORMATICI E TELEMATICI E LA LORO SICUREZZA NEL RICICLAGGIO E NELL'ANTIRICICLAGGIO
Intervento di Fulvio Berghella
11.1 L'uso lecito e illecito dei sistemi informatici e telematici
11.2 Gianos, il Generatore indici di anomalia per operazioni sospette
11.2.1 Origine e sviluppo
11.2.2 La relazione in occasione dell'ispezione del GAFI in Italia
11.2.3 Generalità e funzionalità della procedura Gianos
11.2.4 L'uso e la diffusione di Gianos nelle banche
11.2.5 Il dibattito su Gianos
11.3 La sicurezza dei sistemi informativi per la tutela dai crimini informatici
11.3.1 Frodi e incidenti informatici: un panorama internazionale
11.3.2 Le intrusioni dall'esterno e le debolezze dei sistemi informatici
11.3.3 Le leggi sui crimini e la sicurezza dei sistemi informatici
11.3.4 La legge sulla tutela del software (n. 518/92)
11.3.5 La legge sui crimini informatici (n. 547/93)
11.3.6 La legge sulla tutela della privacy (n. 675/96)
11.3.7 Organizzazione e controllo della sicurezza informatica
12. UNA CHECK LIST PER GLI ISPETTORI
Intervento di Giampaolo Conforti
12.1 Struttura centrale
12.2 Struttura periferica
13. APPENDICE. DOCUMENTAZIONE DI APPROFONDIMENTO
13.1 Le Raccomandazioni GAFI e le Note interpretative
13.2 Banca d`Italia. Indicazioni operative per la segnalazione di operazioni sospette (legge 5 luglio 1991, n. 197, art. 3)
13.3 Pareri del Comitato antiriciclaggio
13.4 La giurisprudenza in materia di violazione della normativa antiriciclaggio
13.5 Casi di riciclaggio
13.6 Istruzioni per la rilevazione del tasso effettivo globale medio ai sensi della legge sull`usura. Testo unificato
13.7 Mutui a tasso fisso e mutui a tasso variabile.

Giurisprudenza di merito



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